Для оперативных и корректных финансовых взаимоотношений с клиентами обычно формируется целевая группа отчетов, в которых отражают порядок возникновения и закрытия дебиторской задолженности. С их помощью при возникновении финансовых вопросов у клиентов специалисты компании могут в течение нескольких минут предоставить им полную историю взаиморасчетов. В рамках интеграции с головным офисом компании внедряются типовые автоматизированные формы учета, благодаря чему бухгалтеры и финансисты избавлены от необходимости двойного ввода данных о проведенных финансово- хозяйственных операциях: головная программа принимает и регистрирует типовые отчеты с мест, затем эти данные скачиваются в бухгалтерскую программу.
Механизм планирования и управления финансовыми потоками предусматривает инструментарий для формирования потока заявок на расходные платежи от структурных подразделений компании и формирование потока доходных платежей от коммерческих подразделений компании.
Заявки на проведение расходных платежей включают дату оплаты, сумму и период, которому соответствует данный платеж. Заявки имеют три статуса: подготовлен, утвержден, проведен.
Доходные платежи характеризуются прогнозируемой датой поступления денег, суммой, периодом, которому соответствует данный платежи статусы: подготовлен, проведен.
Поток расходных и доходных платежей формируется как в ручном, так и в автоматизированном режимах.
В качестве инструментария для работы финансовых менеджеров, занимающихся формированием и планированием финансовых потоков, предлагаются графическое и табличное решения отчета о движении денег.
Отчеты формируются с учетом:
• только состоявшихся платежей;
• состоявшихся и нереализованных платежей.
Данный инструментарий позволяет эффективно решить проблему сбалансированности денежных счетов (наличные, безналичные и по подразделениям).
Указанный механизм способен определить проблемные даты, принять решение по утверждению, отклонению, переносу платежей на другую дату, решить вопрос целесообразности получения либо предоставления кредитных ресурсов.
Поскольку каждый платеж в системе описывается временным периодом, это дает возможность формировать отчет о прибыли и убытках в реальном режиме времени в следующих разрезах:
• состоявшихся платежей;
• с учетом состоявшихся и нереализованных платежей;
• в сравнении с плановыми показателями бюджета.
Отчет о прибылях и убытках формируется как для конкретного подразделения, так и для компании в целом за любой период. Программа обеспечивает следующие виды анализов:
• динамики выполнения бюджетных заданий;
• динамики изменения доходов;
• динамики изменения затрат;
• динамики изменения рентабельности как для конкретного подразделения, так и для компании в целом;
• сравнения деятельности подразделений.
Для контроля и управления взаиморасчетами в программе предусмотрен графический и табличный инструментарий: баланс по партнерам, движение денег (табличное исполнение), анализ взаимоотношений с партнерами (графическое исполнение).
Для классического финансового анализа с помощью коэффициентов в программе есть раздел баланса предприятия (отчет о собственности), который может быть построен как для подразделения, так и для предприятия в целом. Все отчеты могут экспортироваться в Excel.
Наконец, программа позволяет спроектировать блок формирования управленческих отчетов в формате CGAP
Рис. 5.17. Схема формирования управленческих отчетов на базе программы 1С:Предприятие
Фактическая информация попадает в эти формы отчетов автоматически из бухгалтерских проводок и первичных документов. Фактические данные отражаются в управленческой отчетности для контроля и анализа.
Интеграторы
В соответствии с современными требованиями технологии обработки информации система управления финансовыми потоками должна быть интегрирована в информационную систему предприятия, которая позволяет решать достаточно сложные задачи. Например, с одной стороны, проводится автоматический контроль заявок на соответствие бюджетным лимитам, а с другой – утвержденные заявки объединяются в блок фактических данных об исполнении бюджета и операционного плана компании.
Процесс создания подобных интегрированных систем получил название «системная интеграция», а фирмы-разработчики по аналогии именуются системными интеграторами.
Системная интеграция как вид деятельности представляет комплекс услуг по созданию (иногда и сопровождению работоспособности) информационной инфраструктуры организации или группы организаций заказчика, объединенных в консорциум для совместного решения общих для них задач.
Системная интеграция может осуществляться по двум принципиально разным схемам:
• создание новой информационной инфраструктуры или значительная перестройка (в том числе замена) уже существующей с учетом современного состояния и тенденций развития вычислительной техники и средств связи;
• автоматизация отдельных видов деятельности организации (организаций) или усовершенствование каких-либо подсистем в рамках уже имеющейся информационной структуры.
Принципиальным моментом в реализации обоих вариантов служит изменение стратегических целей заказчика. В первом случае речь может идти о получении эффекта в масштабе всей организации, во втором – об оптимизации на уровне круга задач, решаемых в подразделениях организации или группе организаций заказчика.
Для решения поставленной задачи от системного интегратора требуется:
• учет и взаимная увязка всех потребностей, возникающих у заказчика, начиная с формализации исходной проблемы и заканчивая обслуживанием и сопровождением предложенного решения;
• ответственность за успешную реализацию проекта, предполагающую наличие определенной финансовой ответственности;
• решение проблемы заказчика за определенное заранее время, в рамках указанного объема финансирования и в точном соответствии с разработанными спецификациями.
Работы по системной интеграции включают:
• предпроектное обследование объекта автоматизации;
• разработку проектной документации;
• поставку аппаратного и программного обеспечения;
• монтаж структурированной кабельной системы и сетевого оборудования;
• инсталляцию и настройку системного и прикладного программного обеспечения;
• ввод в эксплуатацию прикладных комплексов и задач;
• обучение персонала;
• техническое сопровождение.
Результаты этих работ должны соответствовать таким требованиям, как надежность, масштабируемость, обеспечение поддержки современных технологий и др.
Информация о наиболее известных системные интеграторах, действующих на рынке автоматизированных систем управления финансовыми потоками, и их продуктах приведена в табл.
