финансового показателя, включающая его наименование, признак входимости в итоговый показатель, величину денежного потока и период действия.

Модель финансовых потоков это, по сути, таблица, содержащая перечень всех потоков, их величины и дату проведения платежей (табл. 5.2).

Таблица 5.2. Модель финансовых потоков

Указанная модель является дополнением к информационной модели, изображенной на рис. 5.4 Она содержит детальную совокупность показателей, характеризующих поступление и выбытие денежных средств в группировке по всем видам деятельности предприятий.

Дальнейшее развитие модели финансовых потоков связано с кассовым бюджетом и платежным календарем, применяемыми в автоматизированной системе управления. Чем точнее сформирована модель финансовых потоков, тем качественнее разработанные на ее основе формы кассового бюджета и платежного календаря.

Разработка структурно-функциональной модели проводится с целью отражения организационной схемы управления финансовыми потоками, которая содержит наименования и взаимное расположение структурных подразделений компании. Здесь же отражаются информационные и финансовые связи между подразделениями и их стоимостные характеристики.

Чаще всего структурно-функциональную модель изображают в виде направленного поименованного графа, придавая ей форму графоаналитической модели. Укрупненная модель имеет вид организационной схемы.

Общий вид структурно-функциональной модели представлен на рис. 5.5.

Форма представления структурно-функциональной модели имеет большое значение для практического использования результатов моделирования на практике. В зависимости от целей модели ее представление должно полнее отражать существо изучаемого предмета или явления. Поэтому целесообразно формировать структурно-функциональную модель с требуемой степенью детализации и агрегирования, начиная с общих организационных схем, иллюстрирующих основные принципы функционирования моделируемых систем и заканчивая подробной графоаналитической моделью, предназначенной для разработки регламентов работы структурных подразделений, входящих в систему управления.

Например, по схеме, представленной на рис. 3.1, казначейство, как структурное подразделение холдинга, входит в состав финансово-экономической службы, включающей плановое управление и бухгалтерию, подчиняясь непосредственно директору холдинга. Казначейство выполняет две группы функций: операционные и контрольные. Централизованная модель казначейства предопределяет его жесткую связь с филиалами компании на уровне финансовых потоков.

Дальнейшая детализация формального представления системы управления финансовыми потоками в данном случае не требуется. Но в реальных условиях проектирования автоматизированной системы степень детализации модели должна соответствовать уровню решаемых задач. Поэтому производится формирование иерархического многоуровневого варианта структурно-аналитической модели, когда каждому уровню агрегирования соответствует своя форма представления.

Рис. 5.5. Структурно-функциональная модель

В последнее время разработчики информационных систем на этапе формирования структурно- функциональных моделей все чаще прибегают к компьютерному моделированию. Построение компьютерных моделей связано с выбором и изучением инструментальных средств моделирования. Наиболее известные средства для реализации структурно-функциональных моделей следующие:

• SADT (технология структурного анализа и проектирования) и выполненные на его основе пакеты;

• AUTOIDEFO (командно-ориентированная графическая среда);

• Design/IDEF и Bpwin (проектирование и моделирование сложных систем, связанных с автоматизацией производства, задачами экономико-организационного управления и т.п.);

• CASE-аналитик (автоматизация, проектирование и внедрение систем обработки информации и управления).

Для реализации имитационных компьютерных моделей используются такие инструментальные средства, как GPSS, СЛАМ, СИМУЛА-67 и др.

В результате проектирования информационной системы создается множество моделей, каждая из которых характеризует систему с определенной стороны и предназначается для последующего использования при аппаратно-программной реализации на уровне рабочего проекта.

На завершающем этапе проектирования в отдельных случаях проводят обзор и упорядочение сформированной системы моделей и устанавливают возможные взаимосвязи для удобства дальнейшего использования в качестве инструмента генерации автоматизированного комплекса.

С этой целью разработчики системы строят так называемую интегрированную модель, содержащую в формализованной форме описание всех характеристик проектируемой системы. Интегрированная модель определяет критерии системного подхода к формированию создаваемого информационно-программного продукта с указанием основных взаимосвязей элементов.

Специфичность каждой из возможных моделей проектируемой системы, наряду с прочими составляющими, характеризуется:

• определенным набором элементов, представляющих данную модель;

• наличием и закономерностями взаимосвязей представленных элементов;

• параметрами, описывающими сущность и состояние информационной системы;

• архитектонической своеобразностью модели.

Общая схема интегрированной модели приведена на рис. 5.6 и состоит из классификационных блоков, характеризующих информационную систему, и содержит краткое описание их взаимосвязей.

Интеграция обозначенных составляющих, их определенный набор, представляя диалектическое единство формы и содержания, создают эксклюзивную модель, соответствующую (в определенной степени приближения) конкретной, объективно существующей автоматизированной системе.

При этом важной составляющей модели выступает учет методов организационной систематики, которые в настоящее время активно внедряются в процесс проектирования автоматизированных систем, поскольку уровень организационного обеспечения системы, опирающейся на исполнение регламентов, должен быть достаточно высок.

Интегрированная модель позволяет оценить полноту и содержание процесса проектирования и устранить возможные недоработки до перехода к машинной реализации, когда внесение поправок в проект уже связано со значительными организационными и финансовыми издержками.

Состав и содержание блоков информационной модели разработчики системы определяют совместно с заказчиком. Согласованный вариант модели может служить исходной спецификацией для формирования технического задания на разработку технического и рабочего проектов системы управления финансовыми потоками. Графическое представление интегрированной модели можно использовать в качестве иллюстративного материала в ходе презентации информационной системы.

Рис. 5.6. Интегрированная модель

В результате проведения моделирования информационной системы создаются предпосылки для ее реализации и внедрения. Ввиду особой важности системы управления финансовыми потоками процесс создания и внедрения ее автоматизированного варианта проводится в несколько этапов. Окончательный вариант системы неоднократно обкатывается в реальных условиях функционирования предприятий и холдингов, по результатам чего в систему вносятся необходимые изменения. Рабочий вариант системы также предполагает возможные изменения, поэтому на первый план выходят такие характеристики, как гибкость и адаптивность.