Данная оценка достаточно точна и наглядна для того, чтобы использовать ее как базу для расчета показателей системы экономического стимулирования сотрудников казначейства.
В случае, если управление структурной ликвидностью баланса банков и корпораций относится к прерогативе специальных подразделений финансовых служб по управлению активами и пассивами, описанная методика является практически единственным средством количественной оценки эффективности работы данных органов.
Выводы
1. Эффективность работы казначейства можно определить разными способами. Один из них – изменение финансового состояния организации, которое традиционно характеризуют показатели ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, а также оборачиваемости оборотных средств.
Прямой эффект от внедрения казначейства заключается в повышении доходности компании не только за счет ускорения оборачиваемости средств и снижения себестоимости продукции, но и за счет более грамотного использования финансовых ресурсов.
Косвенный эффект проявляется в повышении уровня стратегического планирования за счет применения прогрессивных бизнес-технологий управления финансовыми потоками компании, в повышении экономической обоснованности принимаемых решений, в оптимизации финансовых потоков, обеспечивающей рациональное расходование средств, в снижении остатков неликвидов, в развитии мотивации работников за счет создания центров финансовой ответственности через откорректированную систему премирования, разделение функций учета и контроля за поступлением и расходованием средств, в упорядочении и оптимизации документооборота за счет внедрения автоматизированной информационной системы, в повышении оперативности сбора, обработки и анализа информации за счет автоматизации бизнес-процессов.
2. В условиях эффективного контроля за денежными потоками в корпорации появляются дополнительные резервы роста, в первую очередь за счет более грамотного использования свободных средств предприятия и ускорения проведения расчетных операций. Это позволяет не только сберечь временно свободные средства, но и, в ряде случаев, приумножить их за счет вложения в доходные и высоколиквидные проекты. Основные направления такой деятельности связаны с размещением свободных средств в банковских вкладах и депозитах, дополнительным выпуском акций, организацией облигационных займов, банковским кредитованием, факторинговыми операциями.
3. Для автоматизированной оценки эффективности работы казначейства применяются алгоритмы оценки, основанные на различных механизмах управления финансовыми потоками в конкретных предметных областях. В области банковской деятельности применяется алгоритм, позволяющий получить количественную оценку экономического эффекта деятельности казначейства относительно увеличения рентабельности операций банка за счет управления дисбалансом структуры фондирования активов. В отраслях небанковской сферы аналогичные алгоритмы связаны с устранением кассовых разрывов в расчетных операциях. Подобные алгоритмы в информационых системах управления финансами могут использоваться для объективной оценки результатов работы персонала казначейства как базы для расчета показателей системы экономического стимулирования сотрудников казначейства.
Глава 5
Компьютерные технологии в структурах управления финансовыми потоками
Компьютерное изобилие вокруг нас создает ложное впечатление, что цифровые технологии проникли везде и всюду. Но если отойти от прилавков с красивыми гаджетами, можно столкнуться с удивительными фактами. Например, узнать, что управление государственным бюджетом Российской Федерации до недавнего времени осуществлялось исключительно «бумажными» средствами.
Основные направления автоматизации бизнес-процессов управления финансовыми потоками
Организация эффективного управления финансовыми потоками прежде всего означает автоматизацию соответствующих бизнес-процессов. Наметившийся в России переход к рыночной экономике требует новых подходов к управлению: на первый план выходят экономические, рыночные критерии эффективности, повышаются требования к гибкости. Научно-технический прогресс и динамика внешней среды заставляют современные предприятия превращаться во все более сложные системы, для которых необходимы новые методы обеспечения управляемости. Новым словом в управлении стало появление контроллинга как функционально обособленного направления экономической работы на предприятии, связанного с реализацией финансово-экономической комментирующей функции в менеджменте для принятия оперативных и стратегических управленческих решений. Контроллинг – это управление управлением.
Собственно термин «контроллинг» (от англ.
Контроллинг обеспечивает:
• координацию управленческой деятельности по достижению целей предприятия;
• информационную и консультационную поддержку принятия управленческих решений;
• условия для функционирования общей информационной системы управления предприятием;
• рациональность управленческого процесса.
Принимая во внимание перечисленные цели и функции контроллинга, можно сказать, что он является своеобразным механизмом саморегулирования на предприятии, в корпорации, холдинге, осуществляющем обратную связь в контуре управления.
Занимая особое место в системе управления предприятием, контроллинг способствует информационному обеспечению принятия решений в целях оптимального использования имеющихся возможностей, объективного оценивания сильных и слабых сторон предприятия, а также во избежание банкротства и кризисных ситуаций.
Можно утверждать, что эффективная деятельность современного предприятия возможна только при наличии единой корпоративной (комплексной) системы, объединяющей управление финансами, персоналом, снабжением, сбытом и процесс управления производством. Такие системы стали рассматриваться как средство достижения основных целей бизнеса:
• улучшения качества выпускаемой продукции;
• увеличения объема производства;
• занятия устойчивых позиций на рынке и победы в конкурентной борьбе.
Требования, предъявляемые к корпоративной информационной системе, не зависят от формы собственности и сферы деятельности предприятия, а ее программные модули должны соответствовать бизнес-процессам, функции автоматизированных рабочих мест (АРМ), должностным обязанностям сотрудников. При выборе программно-аппаратных платформ и отдельных бизнес-приложений должны применяться непротиворечивые, согласующиеся технологии, соблюдаться единая технология эксплуатации и обслуживания системы. Помимо ключевых требований есть ряд общих технических требований для любой информационной системы:
• быстродействие, т.е. достаточно малое время реакции системы (единицы секунды) при вводе, поиске и обработке информации;
• надежная защита от несанкционированного доступа к данным и регистрации действий персонала;
• удобный пользовательский интерфейс рабочих мест;
