задача автоматизации бизнес-процессов управления финансовыми потоками и предполагает применение технологии проектирования на основе последовательного использования системы моделей, включающей концептуальную модель, информационную модель, модель финансовых потоков, структурно- функциональную модель и интегрированную модель.
Реализация и внедрение информационных систем, построенных на использовании данного комплекса моделей основана на модели технологической сети проектирования, включающей этапы внедрения и сопровождения системы.
3. Основные программные варианты построения информационных систем управления финансовыми потоками связаны с такими инструментальными средствами как табличные процессоры, электронная почта, банк – клиенты, интеграторы, правовые системы и Интернет.
Заключение
Всякая перемена
прокладывает путь
другим переменам.
Жесткие условия конкуренции вынуждают участников современного рынка постоянно искать новые формы управления ликвидностью и тщательно контролировать финансовую устойчивость холдингов и предприятий.
Финансовые потери, вызванные дисбалансом ликвидности, наиболее заметны в крупных холдинговых компаниях, имеющих развитую региональную сеть предприятий и сложную инфраструктуру финансовых потоков. В этой ситуации поиск резервов в области реструктуризации деятельности финансовых служб компаний часто является одним их важнейших факторов роста.
Опыт стран с развитой рыночной экономикой свидетельствует о преобладании тенденций централизации управления финансовыми потоками крупных и средних компаний. При этом казначейство становится ключевым финансовым органом управления в организационных структурах подавляющего числа холдингов и организаций разных форм собственности и рода деятельности.
Внедрение прогрессивных систем управления денежными потоками позволяет:
• создать системы оперативной концентрации денежных средств на ежедневной основе;
• обеспечить внутрикооперативное финансирование путем перераспределения временно свободных денежных средств холдинга;
• снизить долю внешнего финансирования за счет эффективного использования собственных средств;
• ускорить годовой денежный поток;
• внедрить элементы внутригруппового клиринга;
• снизить валютообменный риск за счет внедрения системы корпоративного дилинга;
• повысить кредитные рейтинги и сократить стоимость внешнего финансирования.
Основным условием обеспечения успешной деятельности казначейских структур является всеобщая автоматизация систем управления финансовой деятельностью. Внедрение новейших аппаратно- программных комплексов и современных бизнес-технологий в управление финансовыми потоками позволяет резко ускорить денежный оборот, ликвидировать невостребованные остатки на счетах и кассовые разрывы. Как следствие у высшего менеджмента предприятий и холдингов появляется возможность отвлечься от рутинных проблем управления ликвидностью и полностью переключиться на решение стратегических задач.
Это достижение является, пожалуй, важнейшим результатом напряженных усилий большинства активных участников рынка, стремящихся максимально использовать преимущества автоматизации бизнес-процессов в конкурентной борьбе.
Приложения
Приложение 1
Положениео Федеральном казначействе (в редакции Постановления Правительства РФ от 11.11.2006 № 669)
I. Общие положения
1. Федеральное казначейство (Казначейство России) является федеральным органом исполнительной власти (федеральной службой), осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительные функции по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета.
2. Федеральное казначейство находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.
3. Федеральное казначейство в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, а также настоящим Положением.
4. Федеральное казначейство осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, Центральным банком Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями.
II. Полномочия
5. Федеральное казначейство осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:
5.1. доводит до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета показатели сводной бюджетной росписи, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования;
5.2. ведет учет операций по кассовому исполнению федерального бюджета;
5.3. открывает в Центральном банке Российской Федерации и кредитных организациях счета по учету средств федерального бюджета и иных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, устанавливает режимы счетов федерального бюджета;
5.4. открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета;
5.5. ведет сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета;
5.6. ведет учет показателей сводной бюджетной росписи федерального бюджета, лимитов бюджетных обязательств и их изменений;
5.7. составляет и представляет в Министерство финансов Российской Федерации оперативную информацию и отчетность об исполнении федерального бюджета, отчетность об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации;
5.8. получает в установленном порядке от главных распорядителей средств федерального бюджета, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов и органов местного самоуправления материалы, необходимые для составления отчетности об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации;
5.9. осуществляет распределение доходов от уплаты федеральных налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5.10. осуществляет прогнозирование и кассовое планирование средств федерального бюджета;
5.11. осуществляет управление операциями на едином счете федерального бюджета;
5.12. осуществляет в установленном порядке кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной
