Банковское законодательство всегда ставило в обязанность банкам раскрывать определенные сведения для надзора и составления статистики, которая необходима для формирования денежно-кредитной политики. Сбором и анализом данных банковской статистики на международном уровне занимаются МВФ, БМС, ОЭСР.

Источником информации являются балансы банков, которые публикуются в прессе. Составленный на конкретную дату баланс представляет собой результат процессов регулирования и управления денежным результатом. Кредитные ресурсы, и их использование показываются в таких балансах без учета их срочности. Особый акцент делается на предоставление информации, которая позволяет адекватно оценивать риски. Отсюда следует, что необходимо разработать механизм и методологию предоставления качественной информации в нужном количестве.

Но с другой стороны, возникает проблема раскрытия негативных сведений, так как даже небольшое неприятное событие может нанести непоправимый ущерб как отдельному банку, так и всей банковской системе.

Но все-таки принято считать, что полное раскрытие информации в долгосрочном периоде оказывается экономически эффективным (даже при возникновении каких-либо временных трудностей), так как за скрытую правду платить придется больше, чем за соответствующую действительности, даже если не всегда благоприятную информацию.

Проблема не только в количестве раскрываемой информации, но и в ее качестве, т. е. банки должны публиковать отчетность по международным стандартам и до даты отсечения (до 30 июня).

Информационная прозрачность – это и объективная необходимость для привлечения инвесторов, и выражение моральной ответственности сберегательного учреждения перед его клиентами. Активы банка представляют собой сумму кредитных ресурсов, которые использованы и равны валюте (итогу) баланса. Банковские ресурсы – это совокупность средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для кредитных и иных активных операций, равных итогу (валюте) баланса банка. Их можно разделить на две группы: собственные средства и привлеченные.

Банковский бизнес больше чем другой зависит от доступности капитала и цены его привлечения. Собственный капитал – это главный фактор надежности коммерческого банка и служит источником покрытия убытков.

В состав собственных ресурсов банков входят акционерный и резервный капиталы, образованные за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, которые сформированы за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются:

1) ссуды, полученные от Банка России и других кредитных учреждений;

2) средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

3) средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (депозиты);

4) средства населения во вкладах;

5) бюджетные средства и др.

На основании состава банковских ресурсов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, используют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п.

1. Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка (НЗ):

Н3 = К/О.

Минимальное значение НЗ банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, – 1:15.

Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20 % ниже установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10 %, Банк России принимает меры по предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) – вплоть до назначения в банк временной администрации.

2. Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Ар), характеризует уровень достаточности капитала:

У_д = К / А_р

Нормативная величина этого показателя – не менее 0,04.

3. Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов, а к капиталу (К) – доходность капитала.

Доходность активов зависит от двух факторов:

1) соотношения капитала и активов;

2) доходности капитала.

Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод.

4. Среднюю процентную ставку по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов позволяют определить проценты полученные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов).

Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов:

1) структуры кредитов (депозитов);

2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту).

Влияние первого фактора определяется с помощью индекса структурных сдвигов. Влияние второго – с помощью индекса постоянного состава, а совместное влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава.

5. Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют показатели оборота ссуд:

Число оборотов = Оборот по погашению ссуд / Среднегодовая ссудная задолженность

Российский страховой рынок возник в 1992 г. Сегодня страхование – это неотъемлемая часть экономики.

Современное рыночное хозяйство подвержено множественным рискам природного, экономического, техногенного, политического характера. Следовательно, возрастает вероятность наступления рисковых событий, рост стоимости объектов страхования. Зарубежный и российский опыт страхового бизнеса показывает, что сбор, обработка и анализ статистической информации являются основными вопросами, связанными с обеспечением высокой эффективности страховой деятельности.

И к тому же, качество страховых услуг в основном зависит от наличия полной и достоверной страховой статистики.

В Российской Федерации существуют центры сбора и обработки статистической информации, такие как: орган страхового надзора (Росстрахнадзор), орган страхового регулирования (Минфина России) и Гос-стат России.

В целях оперативного информирования о деятельности страховых организаций и текущего надзора за их финансовым состоянием орган страхового надзора (Росстрахнадзора) и органа страхового регулирования (Минфина России) собирают статистические данные поквартально, Госстат России – информацию о годовых итогах деятельности страховщиков по более широкому перечню вопросов.

Статистические данные о системе страхования нужны не только в целях государственного надзора за деятельностью страховщиков, так как наличие достоверной страховой статистики и постоянное ее совершенствование способствуют решению следующих важнейших задач страхового бизнеса:

1) обеспечение эффективного взаимодействия между страховщиками и органами надзора за страховой деятельностью со стороны государства;

2) анализ состояния, динамики и структуры российского страхового рынка;

3) обеспечение достоверности и качества обоснования экономической целесообразности принятия различных законопроектов в области страхования, а также их реализации;