статья затрат: амортизация ОС. Добавить в справочник вводом новой строки).
? В целях бухгалтерского учета: начислять амортизацию линейным способом, срок использования – 72 месяца, подразделение – производственный отдел, МОЛ – Егорова Е.В., способ поступления – вклад в уставный капитал.
? В целях налогового учета – начислять амортизацию линейным способом, срок полезного использования – 72 месяца.
Для выполнения этого задания необходимо полностью повторить действия, проделанные в предыдущем задании. То есть надо внести обе швейные машинки в справочник «Номенклатура», затем оприходовать их ручной операцией (Д08.01-К75.01, не забыв про закладку «Налоговый учет»). Затем, используя документ «Принятие к учету ОС», ввести каждую машинку по отдельности в эксплуатацию (по ходу добавив их в справочник «Основные средства».
Сформировав отчет «Оборотно–сальдовая ведомость», мы должны получить следующий результат:
Чтобы выяснить, чьи вклады уставный капитал остались непогашенными, сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 75.1:
Из отчета видно, что частичная задолженность по вкладам в УК осталась у НПО «Челнок» (ткани на 40000 руб.) и Салихова Р.Т (денежный вклад на 40000 руб.).
17. Денежные вклады в уставный капитал необходимо сдать на расчетный счет, чтобы не нарушать установленный лимит наличности в кассе. Используя документ «Расходный кассовый ордер» оформите эту операцию 16 января на сумму 230000 руб. Сформируйте банковскую выписку за этот день, чтобы убедиться, что деньги на расчетный счет зачислены.
Вызовем на экран документ «Расходный кассовый ордер» и выберем для его заполнения операцию «Взнос наличными в банк»:
После этого проставим в документ сумму, укажем статью ДДС «Сдача наличных в банк», выберем наш расчетный счет и на второй закладке укажем, что деньги сдает Динес Кира Леонидовна в качестве вклада в уставный капитал организации. Проведем документ и просмотрим сформированные им проводки.
Обработку «Выписка банка» открываем через меню «Банк и касса». Выставив реквизиты шапки документа, нажимаем кнопку «Заполнить». Убеждаемся, что 230 000 руб. зачислены на наш расчетный счет:
18. Сформируем отчет «Кассовая книга», чтобы убедиться в правильности введенных за 16 января кассовых операциях.
Отчет вызываем из меню «Банк и касса», установив период – с 16.01 по 16.01 нажимаем кнопку «Сформировать». Сравним полученный результат:
19. Сегодня 19 января. Измените рабочую дату программы. Выпуск продукции мы еще не начали, но первый покупатель у нас уже есть. Выпишите Счет покупателю (магазин «Батрак» желает приобрести по 30 штук строительных комбинезонов и спецовок).
Рабочую дату меняем через пункт меню «Сервис – Параметры».
Открываем документ «Счет на оплату покупателю» (меню «Основная деятельность – Продажа»). В шапке документа выбираем контрагента и договор. Используя кнопку «Цены и валюта» выбираем тип цены в документ – отпускная цена, НДС сверху. После этого вводом новой строки в табличную часть документа добавляем нужную номенклатуру. Сравним полученный результат:
Распечатываем счет и отдаем его потенциальному покупателю. Документ сохраняем в базе, нажав «ОК».
20. Примем 19 января от учредителя НПО «Челнок» остаток вклада в уставный капитал в части тканей. От учредителя поступило 200 м. Смесовой ткани по цене 80 руб. за погонный метр и 200 м. Обивочной ткани по цене 120 руб. за погонный метр.
Начнем с того, что внесем указанные материалы в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы».
Данную операцию оформим ручным вводом проводок. Закладку «Налоговый учет» заполним автоматически по кнопке «Заполнить»:
21. 19 января был внесен последний вклад в уставный капитал Салиховым Р.Т. (денежный вклад в размере 40 000 руб.). Оформите поступление этих денег в кассу и отразите их сдачу на расчетный счет предприятия.
При вводе ПКО удобно воспользоваться копированием уже введенных ПКО по вкладам в уставный капитал от учредителей (ПКО №1 или №2), исправив в них только фамилию учредителя и сумму.
Сдачу этих денег на расчетный счет отражаем аналогично заданию 17. Можно также использовать копирование документа РКО №1.
После ввода этих документов сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость», чтобы убедиться, что все вклады учредителями внесены.
22. Сегодня 23 января. Смените рабочую дату программы.
Сегодня покупатель Магазин «Батрак» оплатил наш счет. Зарегистрируйте операцию оплаты.
Откроем журнал «Счета покупателю» (меню «Основная деятельность – Продажа»), выделим строку с нашим счетом от 19 января и воспользуемся кнопкой «Ввести на основании» для ввода документа «Платежное поручение входящее». В открывшемся документе заполним недостающие данные (Расчетный счет плательщика, статья движения денежных средств – поступление от покупателя). Установим флажок «Оплачено» с сегодняшней датой и проведем документ:
После проведения убедимся, что документом сформированы нужные проводки, причем программа самостоятельно определили полученную сумму как аванс (счет 62.2), так как мы продукцию еще покупателю не отгружали:
Сформировав документ «Выписка» за 23 января, убедимся в зачислении оплаты покупателя на наш расчетный счет:
23. Поскольку с полученного аванса необходимо выделить НДС, оформим Счет – фактуру на аванс.
Откроем меню «Основная деятельность – Ведение книги продаж – Регистрация счет-фактуры на аванс». Выставив интервал – январь 2006 года, воспользуемся кнопкой «Заполнить», а после автоматического заполнения табличной части – кнопкой «Выполнить». В результате в базу будет введен документ «Счет-фактура на аванс».
24. Сегодня 24 января. Продукция, оплаченная магазином «Батрак», готова. Оформите передачу готовой продукции на склад.
Откроем меню «Основная деятельность – Производство – Отчет производства за смену» и вводом новой строки введем новый документ. В шапке документа укажем, что продукция помещается на Склад готовой продукции, поступила она из подразделения Производственный отдел, номенклатурная группа – Спецодежда строительная. В табличную часть документа вводом новой строки (или подбором) вводим Комбинезоны строительные (плановая цена – 500 руб.) и Спецовки строительные (плановая цена – 480 руб.). Количество выпущенной продукции – по 300 штук каждого наименования:
При проведении документом будут сформированы проводки:
25. Необходимо списать в производство истраченные на выпуск продукции материалы – по 1,5 м. ткани смесовой на каждую спецовку и по 2 м. той же ткани на каждый комбинезон.
Откроем документ «Требование – накладная» (меню «Основная деятельность – Производство»). Заполним закладки «Материалы» и «Счета учета затрат» следующими данными:
26. Сегодня 25 января. Покупатель приехал за товаром. Необходимо оформить отгрузку оплаченной по счету продукции, выписать накладную и счет фактуру по этой операции.
