Полное наименование: ООО Магазин «Батрак»
Юридический адрес: 345112 Москва, ул. Селина, 45
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705128876
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40703330100000000979
Банк: СБ «Сбербанк России»
Корр. счет: 4010775000001445
БИК: 0447504111
Договор: № 7-тв (договор с покупателем)
? Медицинский центр «36,6»
Полное наименование: ЗАО Медицинский центр «36,6»
Юридический адрес: 345112 Москва, ул. Кудряшова, 81
Фактический адрес: тот же
ИНН: 7705129996
КПП: 770501001
Расчетный счет: 40703210100000000445
Банк: Экономбанк
Корр. счет: 30102410500000136545
БИК: 044645604
Договор: № 4-тв (договор с покупателем)
? Магазин «Автомир»
Полное наименование: ЗАО Магазин «Автомир»
ИНН: 7704123778
КПП: 770401001
Расчетный счет: 40703210100000000825
Банк: КБ ОАО «Альфа-Банк»
Корр. счет: 50102410500000487945
БИК: 0474642104
Договор: № 2-тв (договор с покупателем)
12. Заполним справочник «Статьи движения денежных средств». В дальнейшем он будет использоваться нами как аналитика на счетах 50 , 51, а также при автоматическом формировании «Отчета о движении денежных средств» (форма №4).
Справочник может быть открыт из меню «Банк и касса». Вводом новой строки заполняем его необходимыми элементами и приводим его, отсортировав по коду, к виду:
13. Первая операция, которую нам необходимо зарегистрировать – это формирование уставного капитала. Организация «Спецтекстиль» была зарегистрирована 16.01.2006 года с уставным капиталом 400 000 руб. При формировании уставного капитала следует учесть следующие вклады учредителей:
? Климов А.В. – денежный вклад 150 000 руб.
? Динес К.Л. – денежный вклад 100 000 руб.
? Салихов Р.Т. – компьютер (10 000 руб.) и денежный вклад 40 000 руб.
? НПО «Челнок» – швейные машинки (60 000 руб.)
ткани (40 000 руб.)
Формирование уставного капитала отражается проводкой Д75 – К80 с аналитикой по каждому учредителю. Операция вводится вручную (см. гл. 6.1). При вводе проводок удобно использовать режим копирования, каждый раз меняя только учредителя и сумму. Дата операции – 16.01.2006. Для удобства работы в дальнейшем , эту дату следует задать в качестве рабочей даты программы.
Полученный результат должен иметь вид:
Сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость (меню „Отчеты“), чтобы убедиться в правильности введенной информации:
14. 16 января директор Климов А.В. и главный бухгалтер Динес К.Л. внесли свои денежные вклады в уставный капитал в кассу организации.
Для ввода этих операций используем документ «Приходный кассовый ордер» из меню «Банк и касса». При вводе нового документа автоматически устанавливается операция «Оплата от покупателя», которую надо изменить на «Прочий приход денежных средств» (используем кнопку «Операция» на панели инструментов документа). Так же не забудем заполнить закладку «Печать» в документе, что даст возможность правильно и полно отразить введенные данные в печатной форме документа:
Используя режим копирования документов в журнале, введите еще один ПКО, отражающий денежный вклад Динес К.Л.
15. Этим же днем (16 января) нужно оформить поступление взноса в уставный капитал от Салихова Р.Т. (в части компьютера).
Зарегистрируем поступление компьютера в качестве вклада в уставный капитал (Д08.04-К75.01). Так как в качестве аналитики на счете 08.04 прикреплен справочник «Номенклатура», то необходимо внести компьютер в группу «Оборудование (объекты основных средств»« этого справочника:
Теперь зарегистрируем ручную операцию, в которой на закладке «Бухгалтерский учет» введем проводку Д08.04-К75.01 с необходимой аналитикой, а на закладке «налоговый учет» воспользуемся кнопкой «Заполнить». При этом в колонке «Вид учета» необходимо установить значение «ПР» (постоянная разница), так как основное средство, полученное от учредителя – физического лица как вклад в уставный капитал, к налоговому учету в соответствии с главой 25 НК РФ не принимается.
Перед тем, как вводить компьютер в эксплуатацию, заполним еще два справочника, информация из которых нам понадобится в ближайшее время: справочник «События с основными средствами» и справочник «Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)» (меню «ОС и НМА»):
Теперь можно ввести компьютер в эксплуатацию (Д01.01 – К08.04). Данную операцию введем с использованием документа «Принятие к учету ОС» (меню «ОС и НМА»).
При заполнении табличной части на закладке «Основные средства» придется добавить компьютер в справочник «Основные средства» с минимальным набором параметров (остальные будут вводиться позже):
На закладке «Общие сведения» следует указать:
На закладках «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет» следует ввести следующие данные:
Нажатием кнопки
в нижней части документа можно сформировать и распечатать унифицированную печатную форму, а с помощью кнопок
– просмотреть сформированные по бухгалтерскому и налоговому учету проводки.
16. Действуя аналогичным образом, примите 16 января в качестве вклада в уставный капитал две швейных машинки от НПО «Челнок» и введите их в эксплуатацию.
? Стоимость Швейной машинки-1 – 32000 руб., Швейной машинки-2 – 28000 руб.
? Группа учета ОС – Машины и оборудование (кроме офисного)
? Амортизационная группа – четвертая
? Способ расчета амортизации – в дебет счета 20 (подразделение: производственный отдел,
