? движения в регистре «НДС продажи» с событием «Оплата» (на суммы, указанные в реквизитах «Сумма без НДС оплата», «НДС оплата»);

? бухгалтерские проводки по кредиту счета 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет» и дебету счета 000 «Вспомогательный счет», если сумма НДС, не полученного от покупателей, не равна нулю.

Наряду с вводом начальных остатков НДС, не полученного от покупателей, имеется возможность при помощи этого же документа ввести данные об остатках задолженностей покупателей в бухгалтерском учете, причем, в отличие от ввода таких задолженностей при помощи документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», здесь автоматически будет обеспечена согласованность данных бухгалтерского учета расчетов с покупателями и данных учета НДС, не полученного от покупателей, записываемых в регистр «НДС продажи». Для этого следует установить флаг «Отразить расчеты с контрагентами», после чего станут видимыми и доступными для заполнения следующие реквизиты:

? Счет расчетов с контрагентом (на котором числится задолженность покупателя по указанному ранее договору);

? Валюта взаиморасчетов по договору – валюта, в которой предусмотрено установление цен на реализованные ценности;

? Курс – курс валюты взаиморасчетов по отношению к рублю согласно данным ЦБ РФ; по умолчанию подставляется на дату ввода начальных остатков;

? Сумма, руб. – сумма задолженности покупателя в рублях;

? Сумма, вал. – сумма задолженности покупателя в валюте взаиморасчетов.

Как правило, имеет смысл воспользоваться кнопкой «Заполнить расчеты» – тогда все перечисленные выше реквизиты будут заполнены автоматически, исходя из соответствия сумм числящихся задолженностей покупателей и сумм НДС, приходящихся на эти задолженности (что в большинстве случаев должно соблюдаться). Исключение могут составлять валютные суммы, так как данные в бухгалтерском учете должны быть отражены по курсу на дату ввода начальных остатков, для НДС же определяющим является курс на дату реализации. В случае, если реализация осуществлялась по курсу, отличному от курса соответствующей валюты на дату ввода начальных остатков, потребуется корректировка валютной суммы вручную.

В случае, если флаг «Отразить расчеты с контрагентами» установлен, при проведении документа также формируются бухгалтерские записи (проводки) по кредиту счета 000 «Вспомогательный счет» и дебету счетов расчетов с покупателями (указанных в соответствующих реквизитах табличной части «Данные по остаткам»).

Документ предназначен для ввода начальных данных о партиях запасов для целей учета НДС.

В табличной части «Данные по партиям» вводятся данные о партиях запасов. В реквизите «Партия» указывается документ, сформировавший партию товаров. В качестве такого документа, помимо стандартных документов поступления, могут быть использованы документы вида «Отражение поступления товаров и услуг», автоматически сформированные документами вида «Ввод начальных остатков НДС». При ручном учете может быть создан и использован документ вида «Партия (ручной учет)». Каждой строке табличной части «Данные по партиям» может соответствовать несколько строк табличной части «Данные по счетам-фактурам».

Ввод начальных остатков по партиям необходим, если в организации предполагается наличие реализации без НДС или по ставке НДС 0% (учетная политика организации по налоговому учету, взведен флаг «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»). В случае, если по организации не предполагается реализация без НДС или по ставке НДС 0%, начальный остатки по партиям вводятся только для оборудования (остатки на счетах учета 07 «Оборудование к установке» и 08.04 «Приобретение объектов основных средств»).

В табличной части вводится информация о счетах-фактурах сформировавших партию запасо»Данные по счетам-фактурам» в. В качестве счета-фактуры может быть указан сам документ партии.

При проведении документ формирует записи в регистре «НДС по партиям запасов».

Книга покупок и Книга продаж

Следует помнить, что документ «Счет- фактура полученный», предназначенный для регистрации счетов-фактур полученных от продавцов, вводится только на основании проведенного документа поступления, в котором уже есть все основные данные: о поставщике и поступивших ценностях.

Дата и номер входящего документа заполняются вручную или из документа основания.

Для ввода документа «Счет-фактура полученный» в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру».

При проведении документ не формирует движений по регистрам.

Отчет «Книга покупок» позволяет сформировать книгу покупок в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 2.12.2000 г. № 914 с учетом последующих изменений и дополнений за заданный пользователем период.

Основанием для отчета служат записи в регистре «НДС покупки» с событиями:

? «Предъявлен НДС к вычету»

? «Предъявлен НДС к вычету 0%»

? «Восстановлен НДС».

Указанные записи отбираются за установленный период. Таким образом, перед формированием отчета необходимо:

? зарегистрировать (в регистре «НДС покупки») все случаи приобретения ценностей за период;

? зарегистрировать все полученные от поставщиков счета-фактуры;

? зарегистрировать все оплаты поставщикам и подрядчикам за приобретенные ценности;

? зарегистрировать все факты, влияющие на НДС в иных случаях (например, факт ввода в эксплуатацию законченного строителсьтвом объекта основных средств);

? зарегистрировать факты подтверждения (неподтверждения) ставки НДС 0%;

? зарегистрировать вычет НДС по авансам;

? зарегистрировать вычет НДС по приобретенным ценностям.

Следует помнить, что документ «Счет-фактура выданный» вводится на основании проведенного документа реализации («Реализация товаров и услуг», «Отчет комиссионера о продажах», «Отчет комитенту о продажах товаров», «Акт об оказании производственных услуг», «Передача ОС», «Передача НМА», «Отражение реализации товаров и услуг» и пр.), в котором уже есть все основные данные: о покупателе, о реализованных товарах, работах или услугах, а так же на основании документов, в которых зафиксировано выполнение собственными силами строительно-монтажных работ для собственного потребления («Принятие к учету ОС» и «Модернизация ОС»).

Дополнительные сведения (например, номер и дата расчетного документа) вносятся непосредственно при заполнении документа «Счет-фактура выданный» (для счетов-фактур на аванс на основании документов по приходу денежных средств эти сведения вносятся автоматически).

Для ввода документа «Счет-фактура выданный» в документах, на основании которых он вводится, предусмотрена кнопка «Ввести счет-фактуру»

Счета-фактуры на авансы полученные выписываются отдельно при помощи специальной регламентной обработки («Регистрация счет-фактур на аванс»).

При проведении, движения по регистрам подсистемы учета