Депонент – гражданин или организация, которым причитаются денежные суммы и ценные бумаги, внесенные в депозит, и на которых открываются лицевые счета.

Выдача денежных сумм учитывается в расходной части книги учета депозитных операций:

– в графе 1 «NN подпунктов» записывается порядковый номер записи по расходу;

– в графе 2 «дата» – дата выдачи или перечисления денежных сумм;

– в графе 3 – фамилия и инициалы гражданина (или наименование организации), которому выданы суммы;

– в графе 4 – N чека или платежного поручения;

– в графе 5 «наличными деньгами» – сумма, выданная наличными деньгами;

– в графе 6 «с депозитного счета в банке» – сумма, выданная по чеку или перечислением через банк;

– в графе 7 – номер лицевого счета депонента, на который записана выданная сумма.

В книге учета депозитных операций делается запись о сдаче нотариусом наличных денежных сумм на депозитный счет в банке (в графе 5 «наличными деньгами» расхода и одновременно в графе 6 «на депозитный счет» прихода).

В графу 6 расхода этой же книги записывается также сумма, сданная в доход бюджета на основании ведомости на сдачу депозитных сумм в доход бюджета.

В конце каждого месяца в книге учета депозитных операций по графам 5 и 6 выводятся итоги за месяц, а также остатки средств на первое число следующего месяца.

Остатки депозитных сумм по книге учета депозитных операций (сумма итога графы 6 на «депозитный счет в банке» прихода минус сумма итога графы 6 «с депозитного счета в банке» расхода) должны сверяться на первое число каждого месяца с суммами, указанными в выписках из депозитного счета в банке.

Остаток наличных денег в кассе должен соответствовать остатку по книге учета депозитных операций (графа 5 «наличными деньгами» прихода минус графа 5 «наличными деньгами» расхода).

Остатки депозитных сумм, числящихся на лицевых счетах депонентов, должны соответствовать остаткам сумм по книге учета депозитных операций (сумма итога графы 5 и 6 прихода минус сумма итога графы 5 и 6 расхода).

Поступление и выдача ценных бумаг учитываются в книге учета депозитных операций в аналогичном порядке. Для этой цели в конце книги отводится необходимое количество листов.

Кроме того, в графе 3 прихода записывается вид ценных бумаг.

После записи поступивших в депозит денежных сумм или ценных бумаг в книге учета депозитных операций эти суммы записываются в книге лицевых счетов депонентов.

Лицевой счет депонента открывается на имя гражданина или организации, в пользу которых внесены в депозит денежные суммы или ценные бумаги.

В этих лицевых счетах записываются:

– фамилия и инициалы гражданина или наименование организации, от которых поступили денежные суммы или ценные бумаги;

– по какому обязательству или в счет каких платежей они внесены;

– сумма;

– дата посылки депоненту извещения о поступлении на его имя денежных сумм или ценных бумаг и т.д.

Отмененной Инструкцией о порядке учета депозитных операций в государственных нотариальных конторах предусматривалось, что денежные суммы и ценные бумаги, поступившие в депозит, должны сдаваться нотариусом в банк не реже чем один раз в пять дней. В настоящее время этот срок никаким нормативным актом не установлен.

Ценные бумаги сдаются в банк в опечатанных пакетах. На пакете обозначается номинальная стоимость ценных бумаг. Для хранения ценных бумаг возможна аренда банковской ячейки.

В заявлении-описи на сдачу ценных бумаг указываются:

– фамилия, инициалы и юридический адрес нотариуса, принявшего в депозит ценные бумаги и сдающего их;

– наименование банка, в который сдаются ценные бумаги;

– вид ценных бумаг и их реквизиты (номера, серии, номинальная стоимость и т.п.).

Если лицом, внесшим в депозит нотариуса денежные суммы или ценные бумаги, сообщен нотариусу адрес кредитора, нотариус направляет кредитору извещение (Приложения N 7 и 8) о том, что на его имя должником внесены в депозит денежные средства (ценные бумаги), с указанием суммы этих денежных средств. При неизвестности места нахождения кредитора розыск его в обязанности нотариуса не входит.

Выдача из депозита денежных сумм или ценных бумаг производится по заявлению, подаваемому депонентом.

При принятии заявления о выдаче из депозита денежных сумм или ценных бумаг нотариусом устанавливается личность обратившегося кредитора, проверяется его дееспособность, а в случае подачи соответствующего заявления представителем кредитора – основания представительства. Если кредитором является юридическое лицо, нотариусом производится проверка правоспособности юридического лица и полномочий его представителя.

На заявлении делается отметка об установлении личности депонента и указывается наименование документа, его номер, дата выдачи и наименование учреждения, выдавшего документ, удостоверяющий личность депонента, а также указывается документ, подтверждающий право на получение депозитных сумм (свидетельство о праве на наследство, доверенность и др.). При этом депонент расписывается на заявлении в получении наличных денег.

Денежные суммы могут быть выданы из депозита также по именным чекам банка. При получении чека депонент расписывается на корешке чековой книжки, а на заявлении делается отметка о выдаче чека с указанием его номера и даты выдачи.

Организациям денежные суммы перечисляются на их счета, как правило, платежными поручениями.

Ценные бумаги из банка получают нотариусы. Депонент в получении ценных бумаг расписывается на заявлении.

В случае смерти кредитора денежные суммы и ценные бумаги, внесенные в депозит нотариуса, входят в наследственную массу и выдаются по представлении наследниками свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом, в компетенцию которого входит оформление наследственных прав после смерти кредитора по денежному обязательству.

Возврат денежных сумм и ценных бумаг лицу, внесшему их в депозит, допускается лишь с согласия на то лица, в пользу которого поступили денежные суммы и ценные бумаги, или по решению суда (ст. 88 Основ законодательства РФ о нотариате).

Требование о возврате денежных сумм и ценных бумаг и согласие на их возврат должны быть выражены в письменной форме.

Следует помнить, что денежные средства и ценные бумаги, хранящиеся в депозите нотариуса, не являются собственностью нотариуса.

Не востребованные из депозита денежные суммы хранятся на депозитном счете нотариуса в течение трех лет со дня посылки извещения о внесении в депозит лицу или организации, на имя которых внесены депозитные суммы. В тех случаях, когда адрес депонента лицом, внесшим в депозит денежные суммы или ценные бумаги, не указан, срок хранения денег исчисляется со дня принятия их в депозит.