коммунальные услуги и квартиру полностью освобождают людей от прямого участия в платежах. Кроме того, уменьшается задолженность квартиросъемщиков.

Учреждения Сбербанка выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной мере или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения или выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на другое лицо. Для перевода могут быть приняты наличные деньги, чтобы переданная сумма была зачислена на счет вкладчика в другом отделении.

Отделения и филиалы Сбербанка принимают от граждан поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами, чтобы их выплачивать наличными в других отделениях и филиалах. Таким образом сокращается потребность в наличных деньгах, снижаются издержки обращения, ускоряется оборот денежных средств в хозяйстве. Для банков развитие безналичных расчетов означает расширение рынка платных услуг и поэтому должно способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения. Расширение безналичных расчетов позволит банкам привлечь дополнительные кредитные ресурсы и увеличить доходы за счет развития новых видов платных услуг. Организации, реализующие населению товары и оказывающие платные услуги, при быстром развитии безналичных расчетов смогут получать значительную экономию своих денежных средств.

Обслуживая юридические лица, т. е. предприятия, организации и учреждения, Сбербанк осуществляет расчетно-кассовые операции по их поручению. Кассовое обслуживание клиентов банка и все расчеты производятся путем списания или зачисления средств на их банковские счета. Для хранения собственных средств предприятий и организаций и осуществления ими расчетов в банке открываются расчетные и текущие счета. Выдача и использование заемных средств регистрируются на ссудных счетах юридических лиц.

Расчетный счет – это счет, открываемый предприятиям и организациям, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс для хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Основные принципы организации безналичных расчетов по товарным операциям:

• платежи осуществляются только с согласия плательщика;

• авансовые платежи, как правило, не допускаются;

• платежи производятся после отгрузки продукции или оказания услуг;

• платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика, т. е. за счет кредита или за счет собственных средств.

Основные принципы безналичных расчетов по нетоварным операциям:

• платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами;

• платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.

Отказ от акцепта, т. е. отказ оплатить товары или услуги, со стороны плательщика возможен исключительно в соответствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях.

Все безналичные расчеты осуществляют на основе расчетных документов. Они представляют собой распоряжение предприятия банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Расчетные документы совершают определенное движение между хозяйственными организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом. Основными расчетными документами являются платежные поручения и чеки.

Чековая форма расчетов наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Предприятия и организации, обслуживаемые учреждениями Сбербанка, рассчитываются как расчетными чеками, так и при помощи чековых книжек. На территории России в настоящее время функционирует чек нового образца.

Чек – это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Чек выдается учреждениями Сбербанка за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депозитный счет на любую сумму. На этот счет перечисляются средства с расчетного счета.

Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платёжного поручения на депонирование суммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.

Лимитированные чековые книжки и чеки применяются при расчетах за фактически отпущенный товар или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров или услуг, предоставляет чек в банк вместе с реестром, в котором указываются наименования:

• поставщика;

• получателя товаров и услуг;

• документов, по которым должна быть перечислена сумма по чеку.

Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.

Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести на счет своих (или заемных) средств, предварительно депонированных на счету, оплату товарно- материальных ценностей по месту нахождения получателя средств. Условия аккредитивной формы расчетов предусматриваются плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, оговоренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Сфера использования аккредитивной формы расчетов охватывает следующие случаи:

• между поставщиком и покупателем хозяйственные связи имеют разовый (случайный) характер;

• как форма расчетов, оговоренная специальным пунктом в условиях сделки;

• как санкции к неаккуратным плательщикам, систематически задерживающим платежи.

Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий его банк заявление в трех экземплярах со следующими реквизитами:

• сумма аккредитива;

• номер договора, по которому для расчетов открывается аккредитив;

• срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);

• наименование поставщика;

• наименование документов, против которых может быть произведен платеж;

• порядок оплаты (с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта);

• общее наименование товаров и услуг.

Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия (устанавливается в договоре сторон). Наличные средства не могут быть выплачены с аккредитива.

Второй и третий экземпляры заявлений на открытие аккредитива с оттиском гербовой печати банка получателя средств после открытия аккредитива пересылаются в банк поставщика.

Банк поставщика обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также следить за сроками действия аккредитива.

Кредитная карточка – важнейший компонент системы электронных банковских услуг. Карточки выпускаются в обращение банками, компаниями (финансовыми и торговыми и др.). Обычно банковская кредитная пластиковая карточка предназначена для записи покупок на счет человека или фирмы, который должен быть оплачен позднее.

Финансовые услуги в такой форме позволяют продавцу через банк предложить своим покупателям широкий кредит, который отличается от традиционного кредита, погашаемого в рассрочку тем, что:

• затраты на организацию кредита однократны;

• практически невозможно предотвратить чрезмерное использование карточек небольшой частью их владельцев;

• сохраняется риск жульнического использования карточек.

Основные виды кредитных карточек:

• карточки для оплаты товаров и услуг за счет кредита, предоставленного сервисной компанией или банком;

• целевые карточки для оплаты одной или несколько взаимосвязанных услуг за счет кредита компании, оказывающей данный вид услуг. Такими карточками можно оплачивать